名称：证券期货稽查典型案例分析（2002——2003年卷）
作者:中国证券监督管理委员会稽查局
出版社:首都经济贸易大学出版社
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证券期货稽查典型案例分析（2002——2003年卷）内容简介
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证券期货稽查典型案例分析（2002——2003年卷）部分内容
中国证券期货市场经过十多年的发展，截至2008年末，上市公司有1625家、证券公司有106家、基金公司有61家，总市值达12.23亿元，全球排名第4位，沪深两市共有a股账户12123.54万户、b股账户240.35万户、基金账户2834.12万户。与市场建立早期相比，市场的深度和广度已经发生了根赋性变化。但是，我们应当苏醒地熟悉到，我国证券期货市场“新兴加转轨”的特征没有根本改变，市场规范化水平还有待提高，证券期货违法违规案件还时有发生，而且违法方式更加隐蔽，更加复杂，执法形势依然严峻。
为了维护证券期货市场稳定健康发展，切实保护好投资者正当权益，作为证券期货市场的监管者，我们必需不竭提高监管水平和执法能力。
中国证监会稽察局在完成1993年至2001年证券期货稽察典型案例分析的根本上，继续对2002至2003年查处的th高科讹诈刊行股票案、zhgj公司虚假陈述案、雷某不法咨询案、dl证券违法违规案、hf期货公司违规经营案、df资产评估事务所出具证明文件重年夜失实案等30个典型案例进行了整理汇编。经济办理txt电子书阅读《证券期货稽察典型案例分析（2002——2003年卷）》的作者中国证券监视办理委员会稽察局和首都经济商业年夜学出书社为本书的写作出书都付出了很多汗水。中国证券监视办理委员会（以下简称中国证监会）稽察局对历年查处的违法违规典型案例进行了整理汇编，既有利于证券期货监管部门把握违法违规行为的纪律，增强证券执法的针对性，又有利于警示市场潜伏违法违规者，撤销他们的侥幸心理，教育广年夜投资者，增强辨别违法违规行为的能力。上述案例在中国证监会行政处罚决定和法院司法判决的根本上，按照历史、客不雅的原则进行了分析。
《证券期货稽察典型案例分析》是中国证监会历年来稽察执法工作的总结，既可以作为稽察干部培训的案例教材，又可以作为专业人士研究证券期货违法违规行为纪律的素材，还可以为关心资本市场发展的各界人士提供参考，为投资者教育提供生动的案例。
第一章虚假陈述案
LY投资团体股份有限公司财政报告虚假记载案
案情介绍
在2001年年度报告编制过程中，LY投资团体股份有限公司违反财政部财会字[1998]66号《关于执行具体会计准则和有关会计问题解答》的划定，未将购买的威海AW制药有限公司30％的股权纳入持久投资核算，少记持久投资吃亏；将支付的1241万元股权收购款计提资金占用费，少计财政费用，同时还少计提坏账准备，致使LY公司2001年度虚增利润473.63万元。
因为LY公司与控股子公司山东省QL资产办理有限公司资产置换事宜，LY公司调剂了拟置换出应收款项的坏账准备计提比例，计提的坏账准备较调剂前少822.04万元，LY公司未按照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计过失更正》的划定，在2001年年度会计报表附注中对该变更的内容、来由及影响利润金额进行表露。
LY公司在2001年年度报告中虚增利润473.63万元，以及未按划定在2001年年度报告附注中表露会计估计变更事项的行为，违反了1999年7月1日起实施的《中华人平易近共和国证券法》第59条关于“公司通知布告的股票或者公司债券的刊行和上市文件，必需真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重年夜遗漏”的划定，构成了1999年《证券法》第177条所述“所表露的信息有虚假记载、误导性陈述或者有重年夜遗漏”的行为。本站的pdf电子书《证券期货稽查典型案例分析（2002——2003年卷）》主要是由网络收集整理来的，最终著作权仍归属于原书的作者中国证券监督管理委员会稽查局和出版商。如果您喜欢这本书，请多多支持我们的图书出版事业，让辛苦写书的作者得到应有的回报。在此也要感谢首都经济贸易大学出版社，感谢出版社为《证券期货稽查典型案例分析（2002——2003年卷）》的出版所做的工作。本站只提供图书的试读版，同时欢迎更多的爱好读书的朋友来电子书下载网来分享更多好看的pdf电子书，免费下载您所需要的电子书籍。最后衷心感谢您下载《证券期货稽查典型案例分析（2002——2003年卷）》pdf版免费电子书。
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